KDV Tevkifat Hesaplama
Tevkifatlı faturada KDV, tevkif edilen KDV, satıcıya ödenecek KDV ve fatura toplamını hesaplayın.
İşinize uygulanacak tevkifat oranını ve tevkifat uygulanacak alt sınırı KDV Genel Uygulama Tebliği’nden veya mali müşavirinizden doğrulayın. Bu araç oran seçmez; seçtiğiniz oranla hesap yapar.
Kaynaklar ve geçerli dönem
Kontrol: 28.10.2026. Tevkifat oranları ve alt sınırlar mevzuatla değişebilir; resmî metni kontrol edin.
Ne işe yarar?
KDV tevkifatı, bazı mal ve hizmet alımlarında hesaplanan KDV’nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından vergi dairesine beyan edilip ödenmesidir. Tevkifatlı faturada alıcı, KDV’nin tevkif edilen kısmını satıcıya ödemez; bu tutarı 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendisi öder. Bu araç matrahı, toplam KDV’yi, tevkif edilen KDV’yi, satıcının tahsil edeceği KDV’yi ve alıcının satıcıya ödeyeceği tutarı ayrı ayrı gösterir. Fatura keserken veya gelen faturayı kontrol ederken kullanılabilir.
Nasıl hesaplanır?
Önce KDV hariç tutar (matrah) bulunur. KDV dahil tutar girildiyse matrah = tutar ÷ (1 + KDV oranı) olarak hesaplanır. Hesaplanan KDV = matrah × KDV oranıdır. Tevkif edilen KDV, hesaplanan KDV’nin seçilen oranla çarpımıdır: 9/10 tevkifatta KDV’nin onda dokuzu alıcı tarafından ödenir. Satıcıya ödenecek KDV = hesaplanan KDV − tevkif edilen KDV’dir. Alıcının satıcıya ödeyeceği toplam tutar ise matrah ile satıcıya kalan KDV’nin toplamıdır.
Formül
- KDV = Matrah × KDV oranı
- Tevkif edilen KDV = KDV × Tevkifat oranı (ör. 9/10)
- Satıcıya ödenecek KDV = KDV − Tevkif edilen KDV
- Satıcıya ödenecek toplam = Matrah + Satıcıya ödenecek KDV
- Matrah 10.000 TL, KDV %20 olduğunda hesaplanan KDV 2.000 TL’dir.
- 9/10 tevkifatta 2.000 × 9/10 = 1.800 TL KDV’yi alıcı beyan eder.
- Satıcıya kalan KDV 200 TL’dir; alıcı satıcıya 10.200 TL öder.
Dikkat edilmesi gerekenler
- Tevkifat oranı işin türüne göre değişir; doğru oranı tebliğdeki ilgili bölümden kontrol edin.
- Kısmi tevkifat, tebliğde belirtilen tutar sınırını aşan işlemlerde uygulanır; sınır yıllara göre değişebilir.
- Fatura üzerinde tevkifat oranı, tevkif edilen KDV ve hesaplanan KDV ayrı ayrı gösterilmelidir.
- Gelir veya kurumlar vergisi stopajı ayrı bir kesintidir; bu araç yalnızca KDV tevkifatını hesaplar.
Hangi durumlarda kullanılır?
- Tevkifatlı satış faturası düzenleme.
- Gelen tevkifatlı faturada ödenecek tutarın kontrolü.
- Teklif hazırlarken alıcının ödeyeceği net tutarı görme.
- 2 No.lu KDV beyannamesine girecek tutarı önceden hesaplama.
Sonucu nasıl yorumlamalı?
“Tevkif edilen KDV” alıcının vergi dairesine ödeyeceği, “satıcıya ödenecek KDV” ise satıcının tahsil edip kendi beyannamesine yazacağı tutardır. “Fatura toplamı” tevkifat öncesi matrah ile tüm KDV’nin toplamıdır; “satıcıya ödenecek toplam” ise tevkifat düşüldükten sonra banka transferine yazılacak tutardır.
İçerik güncellemesi: 28.10.2026
Sık Sorulan Sorular
KDV tevkifatını kim öder?
Tevkif edilen kısmı alıcı (sorumlu sıfatıyla) 2 No.lu KDV beyannamesiyle öder; kalan KDV’yi satıcı tahsil edip beyan eder.
9/10 tevkifat ne demek?
Hesaplanan KDV’nin onda dokuzunu alıcının, onda birini satıcının beyan etmesi demektir.
Tam tevkifat nedir?
10/10 tevkifatta KDV’nin tamamını alıcı öder; satıcı faturada KDV gösterir ama tahsil etmez.
Tevkifat oranlarını nereden öğrenirim?
Oranlar KDV Genel Uygulama Tebliği’nin tevkifat bölümünde iş türlerine göre listelenir. Güncel metni GİB mevzuat sayfasından kontrol edin.
KDV dahil tutardan tevkifat hesaplanır mı?
Evet. “KDV dahil fatura tutarı” seçeneğinde araç önce matrahı bulur, sonra tevkifatı hesaplar.